Образец заявления на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры. Подача заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

Налогом на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, облагаются все налогоплательщики, имеющие гражданство Российской Федерации. Уменьшение данного налога в форме возврата денежных средств в определенном размере осуществляется в случае, если человек понес определенные виды расходов. Какие именно расходы дают право на возмещение, как правильно оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2018 году? И какой бланк для этого нужно использовать?

В этой статье

Какие расходы дают право на получение налогового вычета?

Поскольку мы говорим об имущественном вычете, здесь не будут рассматриваться виды расходов, не связанные с приобретением имущества. Речь пойдет о недвижимости. Именно определенные виды приобретения недвижимости дают право подать в налоговую организацию запрос на возмещение уплаченного налога НДФЛ.

В России это три типа расходов:

• Затраты на покупку или постройку объектов недвижимого имущества, в том числе долей в них, а также земельных участков под строительство жилья на территории России.
• На выплату начисляемых процентов по ипотечным кредитам, оформленным в российских финансовых организациях на покупку участков, готовых объектов жилой недвижимости (либо долей в них) или строительство жилых объектов.
• На погашение начисляемых процентов по займам и кредитам, оформленным в банках РФ с целью перекредитования на покупку жилых объектов, долей в них, участков земли под строительство или непосредственно на постройку жилья.

Размер возвращаемой суммы ограничен лимитом на понесенные налогоплательщиком затраты.

Налогоплательщик может вернуть уплаченный НДФЛ при расчете с определенной максимальной суммы расходов. На 2017 год эти суммы составляют 2 млн рублей на постройку или покупку готового жилого объекта недвижимости, и 3 млн рублей при погашении соответствующих кредитов.

Итак, система налогообложения в России подразумевает, что если вы стали владельцем жилья, то вы имеете право получить назад уплаченные налоги на доход. Это право возникает при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в любом из этих объектов , а также земельного участка или строительства нового объекта – как с единовременной оплатой, так и в кредит, в том числе взятый с целью рефинансирования.

Исключение составляют два случая:

• покупка жилья или оплата стройки осуществлена работодателями налогоплательщика или другими лицами, а также с привлечением средств из бюджета или с использованием материнского капитала.
• приобретателем объекта является взаимозависимое по отношению к подателю заявления лицо: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.

Для получения данной льготы нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующий вашему случаю бланк заявления на возврат НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Также адресовать запрос можно и своему работодателю, который также по закону будет обязан применить соответствующую льготу при удержании НДФЛ.

Документы для получения имущественного вычета

Для возмещения удержанных в форме налога средств гражданин, претендующий на льготу, должен собрать и подать в отделение налоговой инспекции по месту его проживания следующий пакет документов:

Заполняем заявление на имущественный вычет

Заполнение заявления на возмещение НДФЛ требует внимательности и соблюдения определенных нюансов. Ошибки, допущенные при заполнении, могут привести к увеличению сроков выплаты суммы вычета.

Для каждого вида расходов на недвижимость используется свой бланк утвержденного образца. Его можно как получить в налоговом органе по месту жительства, так и найти в электронном виде, в том числе на официальном сайте ИФНС . Тщательно проверьте, что выбран именно нужный вам бланк. При заполнении используйте образец правильно заполненного аналогичного запроса, чтобы избежать ошибок.

Заполнить бланк можно как от руки разборчивыми печатными буквами, так и с использованием средств автоматизации набора текста. Но в любом случае обязательна подпись заявителя, проставленная от руки в соответствующем поле на первом листе. Сумма к возврату указывается та же, что указана в налоговой декларации, подаваемой одновременно с запросом на получение льготы.

Срок возврата средств – один календарный месяц после камеральной проверки декларации. Камеральная проверка идет в течение трех месяцев со дня подачи пакета документов. По окончании срока деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Обладая минимальными познаниями в сфере налогообложения, каждый гражданин имеет возможность финансово облегчить покупку или строительство квартиры. Налогоплательщики, которые платят налоги добросовестно, вправе оформить вычет имущественный.

Для граждан, обладающих собственностью, налоговым кодексом предусмотрены виды вычетов: в размере фактических расходов на покупку жилья, его строительство или в сумме расходов на погашение процентов по целевым кредитам на жильё.

Имущественный вычет: для кого и зачем

В Российской Федерации правом на вычет имущественный обладают собственники недвижимости, если они являются гражданами России, имеющими статус резидента, т.е. если они в году 183 дня провели на территории России. Календарный год является налоговым периодом, при этом налог должен быть уплачен до 1 декабря, следующего за налоговым периодом.

Льгота имущественного вычета предназначена добросовестным налогоплательщикам, для получения которой необходимо подать заявление установленного образца.

По выбору гражданина, он получает льготу на строительство, покупку или проценты по ипотеке, с учетом ограничений по суммам и размеру процентов.

Так, при погашении процентов по ипотеке, право на льготу применяется до трёх миллионов рублей.

Заявление на получение льготы

Заявление можно получить прямо в налоговом органе или воспользоваться электронным сервисом на сайте ФНС. Форму заявления можно узнать при помощи Консультант плюс . Подаётся оно в инспекцию по месту регистрации налогоплательщика, на бумаге или в электронном формате.

Ещё можно подать заявление работодателю. В случае получения заявления и уведомления инспекции ФНС о праве работника на данную льготу, работодатель является налоговым агентом и обязан применить льготу.

Заполнение заявления в 2019 году

Заявление (форму) заполнить необходимо в соответствии с инструкцией, полученной в инспекции или на сайте ФНС. Если нет желания или возможности заполнять заявление самостоятельно, то следует прибегнуть к услугам консалтинговых компаний в сфере налоговой отчётности.

Специалисты консалтинговых компаний заполнят документ в электронном формате или же на бумаге. В первом случае заявление в электронном формате будет направлено в налоговую инспекцию моментально.

Налоговый кодекс предусматривает право граждан на данного рода льготу при обращении с заявлением к работодателю. В этом конкретном случае работодатель является налоговым агентом.

К заявлению данный работник должен приложить специальное уведомление налогового органа о праве гражданина на льготу. Существует форма, утвержденная приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387 @ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов».

Работодатель имеет право предоставить вычет не раньше, чем через месяц после фактического получения уведомления от работника. Ко всем доходам работника, полученных с начала года, эта льгота применяется.

Имущественный вычет: новое в 2019 году

Основные изменения в НК (налоговом кодексе) следующие.

Если налогоплательщик имел доход и приобрел жильё в 2018 г., то у него есть все основания на получение льготы с суммы двух миллионов рублей.

В случае совершения покупки жилья супругами каждый из них имеет право на льготу с двух миллионов рублей. Таким образом, супруги вместе могут получить льготу на четыре миллиона рублей.

Приказом ФНС РФ N ММВ-7-8/182 установлена специальная форма – декларация. В заявлении должны указываться данные налогоплательщика, сама суть и список прилагаемых документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Если квартира приобретена , то необходимо указать, с чего именно хотите получить возврат – с процентов или с самой стоимости объекта. Но, согласно ФЗ-212, жилье должно быть приобретено не позднее 1 января 2014 года. Получается так: получить вычет по процентам можно с одной квартиры, а возврат от стоимости с другой. В заявлении необходимо указать, что основание – оплата процентов за ипотечный кредит.

Кому положен возврат денежных средств?

Согласно нормативно-правовым актам вычет полагается следующим категориям граждан:

• трудоспособные;
• несовершеннолетние;
• пенсионеры.

Отдельно следует отметить условия возврата для пенсионеров. Если гражданин вышел на пенсию, то он не уплачивает подоходный налог. А это означает, что право на получение вычета при покупке недвижимости теряется по истечении 3-х лет.

Право на возврат средств не имеют:

• безработные граждане, чей единственный доход — пособие;
• ИП, у которых способ налогообложения не предусматривает 13% ставку.

Подать заявление могут только граждане РФ, получающие доход, облагаемый стандартной НДФЛ ставкой.

Правовой аспект

В ст. 220 НК РФ определяются основные положения, касающиеся налогового вычета. Согласно нормативно-правому акту получить возврат можно в следующих случаях:

• при покупке квартиры;
• при участии в долевом строительстве;
• при погашении ипотечных процентов.

Также в НК РФ обозначается правило оформления вычета. Согласно п.7 ст. 220 НК РФ необходимо подать декларацию. В соответствии с п. 2 , налоговой службе дано 3 месяца на проверку документа.

Если все верно заполнено, то, опираясь на п. 6 , в течение 1 месяца будет осуществлен вычет.

Какая сумма?

Сумма вычета ограничена. Для физического лица выделяется 2 варианта:

• При затратах на покупку в сумме до 2 000 000, но можно применить для нескольких объектов.
• При оформлении ипотеки, возврат по процентам. Но только в сумме до 3 000 000 и разрешено применять по 1 объекту.

Приведем пример имущественного вычета. Допустим, заработная плата составляет 35 000 за 1 месяц.

Тогда подоходный налог будет рассчитан следующим образом:

35 000 x 13%=4550

Эта сумма каждый месяц будет удерживаться с заработной платы. Тогда, з/п составит:

35 000 – 4550=30 450

Рассчитываем зарплату за год:

35 000×12=420 000

При этом удержанию подлежит следующая сумма:

420 000×13%=54 600.

В нынешнем году была куплена квартира и вы имеете право на вычет в сумме 380 000. В конце года доход, с которого должен уплачиваться подоходный налог, будет составлять:

420 000-380 000=40 000

40 000×13%=5 200.

Но, уже было удержано 54 600, поскольку организация осуществляла расчет дохода без вычета. Потому вы можете вернуть часть денег по следующему расчету:

54 000-5 200=49 400.

Если стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей, то вычет будет составлять 195 000.

При дополнительных расходах – на ремонт, покупку материалов, стоимость объекта может быть увеличена до 2 000 000 рублей. И тогда вычет составит сумму до 260 000.

Порядок оформления

Предоставление гражданам права на вычет осуществляется в следующих случаях:

• по доходу, который облагается 13%;
• если имеется право на собственность, полученное в результате покупки квартиры;
• если родители оформляют приобретаемую собственность на несовершеннолетних детей.

Чтобы , необходимо:

• собрать ;
• заполнить ;
• подать заявление в соответствующие сроки.

Деньги будут перечислены не сразу. Особое внимание следует уделить сбору документов. Если чего-либо не будет хватать, то ФНС откажет.

Перечень необходимых документов

Кроме того, что необходима правильно заполненная декларация, потребуется приложить дополнительно:

• подтверждение права владения недвижимым имуществом;
• договор долевого участия или приобретения объекта;
• если имущество записывается на несовершеннолетнего, то требуется свидетельство о рождении;
• если имеется – ипотечный договор;
• справка с банка, что проценты были уплачены;
• при приобретении квартиры без отделки требуется договор на проведение работ;
• чеки и квитанции, подтверждающие затраты на покупку и отделку жилья.

Бланк заявления необходимо заполнять от руки и разборчивым подчерком. При покупке квартиры в ипотеку следует указать в качестве основания «уплата процентов по ипотеке».

Если в документе будут допущены ошибки, то налоговая служба его отклонит. Сложности возникают так как нет строго установленного образца и люди указывают лишнюю информацию, а нужную пропускают.

• указание даты и подписи;
• заранее уточнение номера налоговой;
• нельзя исправлять и зачеркивать.

Документ должен включать в себя :

• данные, кому направляется;
• информацию о налогоплательщике;
• текст, в котором будет обозначена просьба возврата НДФЛ;
• на каком основании гражданин имеет право на возврат;
• как называется банк налогоплательщика и где он располагается;
• реквизиты.

Все данные будут проверены налоговой службой.

Прошу при налогообложении доходов осуществить имущественные налоговые вычеты по причине покупки квартиры за 2014 год.

Куда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую службу. Следует обратить внимание, если в вашем городе несколько подразделений, то нужно найти свое.

При покупке квартиры российские граждане обладают правом на возврат части затраченных средств. Для этого им следует воспользоваться специальным имущественным налоговым вычетом.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Возврату подлежит 13% от расходов, но в пределах определенного лимита. Как написать и куда подавать заявление на возврат НДФЛ при приобретении квартиры?

Причины

Возврат гражданину подоходного налога именуется вычетом. Различается вычет имущественный и социальный. Предоставлен таковой может только по тем доходам, которые облагаются налогообложением по ставке 13%.

При возврате средств после приобретения квартиры печь идет об имущественном вычете. Данный вычет предоставляется налогоплательщику при совершении операций с недвижимостью, принадлежащей ему на правах собственности.

То есть можно претендовать на возврат некоторой части потраченного капитала государством, если куплены квартира, комната или дом.

Но при возмещении затрат не последнее значение имеет общая сумма расходов. Размер имущественного вычета при покупке недвижимости не может превышать 13% от двух миллионов рублей.

Если недвижимое имущество приобретено за меньшую сумму, то вернуть НДФЛ можно с полной стоимости купленной недвижимости. В случае, когда на покупку потрачено более определенной суммы, вернуть получиться лишь 13% от двух миллионов рублей.

Причины, АО которым допускается оформление возврата НДФЛ при приобретении недвижимости, определяет НК РФ.

Суть их сводится к следующим моментам:

• приобретение жилья либо земли под строительство жилища;
• уплата процентных начислений при оформлении кредита на покупку жилья;
• погашение начисленных процентов по кредитам, полученных в целях перекредитования жилищных займов.

НДФЛ при покупке земли под строительство жилья возвращается после получения собственником документов о регистрации права собственности.

При покупке квартиры надобно предоставить договор купли-продажи и документы о госрегистрации права собственности на купленную недвижимость.

При приобретении жилья по договору участия в долевом строительстве, основным правоподтверждающим документом становится передаточный акт.

Согласно НК РФ заявление на возврат налогов на доходы можно подать в трехлетний период после того как налог поступил в бюджет.

За один год можно получить сумму, оплаченную государству по налогу на доходы. Например, ежемесячно на протяжении года с зарплаты в десять тысяч рублей отчисляется налог в 13%. В этом случае размер вычета будет равен ста двадцати тысячам рублей.

Куда подавать

Вернуть налог можно двумя способами:

1. Посредством обращения в налоговую инспекцию.
2. Путем обращения к работодателю.

В первом варианте необходимые документы подаются в налоговые органы по месту жительства на следующий год после оформления сделки.

При этом потребуются следующие документы:

• документы, удостоверяющие заключение сделки;
• платежная документация;
• декларация по форме ;
• заявление;
• справка по форме , полученная от работодателя.

При покупке жилья в ипотеку понадобится приложение копии кредитного договора и справки о процентах, удержанных за один год.

Если собственников жилья несколько, то необходимо заявление о распределении налогового вычета между всеми совладельцами.

В данном заявлении указывается, что вычет получает один из совладельцев, а остальные дают на то свое согласие.

Подготовленный пакет документов подается в региональное отделение ФНС. В течение трех месяцев налоговая инспекция осуществляет камеральную проверку.

Затем принимается решение о возможности или невозможности предоставления налогового вычета. Налогоплательщик уведомляется о принятом решении. При положительном исходе денежные средства поступают на указанный в заявке расчетный счет в течение трех месяцев.

В некоторых случаях в возврате НДФЛ может быть отказано при:

• привлечении работодателя для финансирования строительства или покупки жилья;
• приобретении жилища в рамках государственных программ поддержки;
• использовании на приобретение недвижимости материнского капитала;
• получении государственных субсидий, направленных на оказание поддержки семьям с детьми;
• осуществлении сделок взаимозависимыми гражданами (перечень определен НК РФ).

Вернуть НДФЛ через работодателя допускается сразу же после заключения сделки. При этом нет необходимости заполнять налоговую декларацию.

Для получения вычета требуется обратиться в территориальное отделение ФНС и представить документы, подтверждающие заключение сделки. Здесь оформляется уведомление о подтверждение права на возврат налога.

Уведомление из ФНС следует подать в бухгалтерский отдел по месту работы. После этого в течение года с заработной платы не будет удерживаться 13% обязательного налога.

За год можно получить возврат только в пределах уплаченного за текущий год НДФЛ. В случае, когда за один год вернуть всю положенную сумму не получается, на следующий год нужно вновь получит уведомление из налогового органа и подать его в бухгалтерию работодателя.

Кто подает

Подать заявление о возврате НДФЛ при приобретении недвижимости вправе любой человек, являющийся гражданином РФ и трудящийся официально.

То есть гражданин должен работать по трудовому договору и регулярно платить подоходный налог. Важно, что получить возврат НДФЛ при приобретении недвижимости до 2019 года можно было лишь единожды.

То есть не имело значения, сколько раз будет покупать имущество гражданин. По закону вернуть НДФЛ можно было только с одной сделки купли-продажи недвижимости.

Сейчас за возвратом налога можно обращаться несколько раз. Но при условии, что общая база для расчета общего количества имущественных вычетов не может превышать двух миллионов рублей. При возврате НДФЛ по ипотечному кредиту расчетная база увеличивается до трех миллионов рублей.

Понятно, что НДФЛ может быть возвращен гражданину, который получает какой-либо облагаемый налогом доход. Но как в этом случае быть пенсионерам, ведь пенсия не облагается налогом. Стало быть, и вернуть налог не удастся?.

В соответствии с действующим законодательством пенсионер также вправе получить имущественный вычет. Порядок обращения в этом случае аналогичен.

Единственный нюанс, что обратится за вычетом пенсионеру дозволено если покупка была оформлена не позже чем в трехлетний период после выхода на пенсию.

Налог пенсионеру возвращается за те три последних года, которые он работал до пенсии. Если у пенсионера есть работающий супруг, то допускается оформление возврата на него.

Как заполнить заявление о возврате НДФЛ при покупке квартиры, его образец

Для обращения в ФНС за имущественным вычетом заявителю потребуется написать два заявления. В первом прописывается просьба о предоставлении налогового вычета по причине покупки жилья.

При этом если стоимость покупки не превышает двух миллионов рублей, то указывается вся затраченная сумма в полном объеме.

При большей стоимости жилья, указывается сумма в два миллиона рублей. Во втором заявлении нужно указать банковские реквизиты.

Далее потребуется получить справку 2-НДФЛ. В ней указывается полученный за один год доход и сумма выплаченного за это время НДФЛ. Именно последний показатель имеет особое значение – выплачена будет сумма в размере уплаченного налога.

Если таковая меньше полагающегося имущественного вычета, то выплаты переносятся на следующий год с повтором всей процедуры.

Также потребуется сделать копии всех документов, подтверждающих осуществление сделки по приобретению недвижимости:

• договора купли-продажи;
• расписки о передаче денег за квартиру;
• свидетельства о госрегистрации права собственности;
• акта приема-передачи жилища.

Потребуется и заполнение декларации о доходах по форме 3-НДФЛ. Подача копии паспорта и ИНН законом не предусматривается. Однако на практике ФНС просит приложить к пакету документов копии первой страницы паспорта и копию страницы о регистрации.

Типовой формы заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры не существует. Заявление составляется в произвольной форме. Можно при этом использовать бланк, предлагаемый ИФНС.

При составлении заявления в правом углу пишется, куда полается документ – в ИФНС №_. Затем пишутся данные подателя заявления – Ф.И.О. покупателя квартиры, адрес его проживания, данные паспорта и контактные данные.

В самом «теле» заявления прописывается просьба о возврате НДФЛ по причине покупки жилой недвижимости.

Сумма, подлежащая к возвращению, указывается цифрами и прописью. Для возврата средств в случае положительного решения указывается номер банковского счета и название самого банковского учреждения.

Заполненное заявление заверяется подписью подателя. Затем вместе со всеми необходимыми документами оно подается в налоговые органы по месту жительства.

В этом материале мы осудим множества важных моментов. Например, что представляет собой налоговый имущественный вычет, полагающийся налогоплательщика при приобретении дома, квартиры или иной разновидности жилья, а также рассмотрим обязательный к подготовке для его получения пакет документов, в частности такой его элемент, как заявление на налоговый вычет при покупке квартиры.

Приобретение жилья на сегодняшний день в Российской Федерации осложняется множеством существенных обстоятельств. В первую очередь речь идет о нестабильности экономики страны. Сложившаяся ситуация оказывает существенное влияние на рост цен представленных на рынке недвижимости наименований. Помимо прочего, одновременно с подорожанием всех жизненных благ, заработные платы граждан остаются на прежнем уровне, или снижаются, что приводит к фактической невозможности обеспечить себя жильем без помощи извне. Да к тому же, необходимость выплачивать немалые суммы налогов многих граждан нашего государства полностью останавливает от приобретения собственного угла.

Чтобы смягчить тяжесть финансового бремени жителей России, государственные структуры ввели возможность получения, так называемого налогового вычета – денежной суммы, на которую можно уменьшить финансовую базу. На нее основе производится расчет величины налогового отчисления в пользу казны нашей страны. В ситуации с приобретением квартиры вы не выплачиваете меньший по величине налог, но получаете часть выплаченных средств обратно, посредством обращения в Федеральную налоговую службу страны.

Для возвращения средств вам необходимо не просто в устном виде заявить собственное право на их получение, но также собрать внушительный пакет документов, правильно заполненных и оформленных согласно установленным «наверху» нормам.

Видео – Имущественный вычет

В каких случаях налогоплательщику предоставляется вычет

Забрать имущественный вычет у государства при покупке жилье имеет право далеко не каждый гражданин. Существует несколько направлений расходов, которые государство готово компенсировать из собственной казны. В рассматриваемом в искомом материале случае речь идет о следующих ситуациях.

Ситуация 1. Средства выделяются гражданину, приобретшему внутри границ Российской Федерации жилую недвижимость, которая может быть представлена:

• помещением в многоквартирном доме;
• комнатой;
• жилым домом;
• коттеджем;
• таунхаусом;
• иного вида жилым объектом.

В этот список необходимо включить также доли вышеперечисленных объектов. Иными словами, можно купить не дом или квартиру, а только комнату в них. На такое приобретение также полагается денежная компенсация из бюджета страны, так как гражданин решил жилищную проблему и имеет право на компенсацию части понесенных затрат.

Подробно о налоговом вычете при покупке недвижимости, читайте в

Ситуация 2. Подлежат возврату и средства, затраченные гражданином . Речь идет об индивидуальном жилье, а не постройке многоквартирного дома застройщиком. То есть, если вы построили за городом дом по собственному, оформленному согласно закону и правилам возведения жилищ, проекту, часть денежных средств бюджет компенсирована вам из казны. К покрытию принимаются также такие затраты, как под индивидуальное строительство.

Ситуация 3. Страна также выделяет средства тем гражданам, которые не могут позволить себе полностью самостоятельное приобретение или возведение жилья, ввиду недостаточно устойчивого материального положения. Они прибегают к помощи кредитных организаций или компаний иного рода, получая у них денежный кредит на приобретение жилья. Поскольку, такого рода займ подразумевает наличие процентов, которые налогоплательщик обязан погасить, государство берет на себя обязательство по компенсации части их величины.

Компенсировать проценты можно не только за приобретенное жилье, но и за самостоятельно возведенное. Кроме того, компенсируют кредит также по земельному участку.

Обратите внимание! Некоторые граждане помнят, что несколько лет тому назад была доступна компенсация полной суммы, «набежавшей» по кредитным процентам. Однако, это обстоятельство на сегодняшний день не актуально, к получению доступна ограниченная четкими рамками сумма средств. Какая – расскажем далее в статье.

Как правильно оформить кредит у организаций и индивидуальных предпринимателей, а также у банков

Чтобы компенсировать часть затраченных на выплаты по процентам денежных средств посредством получения имущественного налогового вычета у государства, граждане должны обратить внимание на один важный нюанс. Им является правильно составленный договор, каждое слово в котором имеет особую юридическую силу, играющую огромную роль для дальнейшей компенсации средств.

Рассмотрим, какие условия необходимо соблюсти в каждом случае.

1. Если за получением займа вы отправились в наиболее ожидаемое место – кредитную организацию, совершить ошибку будет довольно трудно. Получение денежных средств на приобретение или постройку жилья сегодня носит название «ипотека». Она предоставляется гражданам на особых условиях, многие подданные нашего государства имеют право при ее получении на некоторые льготы, имеющиеся у них ввиду особенных обстоятельств. Частая практика в некоторых субъектах Российской Федерации состоит в том, чтобы дарить молодоженам, заключившим брак в особенные для территорий нахождения или всей страны дни, дарить пониженный процент по ипотеке. Так, в шахтерском крае нашей страны, Кузбассе, вступившие в брачные отношения на день шахтеров молодые люди получили беспроцентные жилищные ссуды. Однако если вы решите получить в банке кредит потребительской направленности и вложите денежные средства на приобретение жилья, государство откажет вам в компенсации процентов по нему, даже если вы представите соответствующие документы, так как не будет гарантии, что искомые деньги ушли именно на покупку квартиры, дома или иного жилого объекта.
2. Получение денежных средств на покупку жилья у юридических лиц, например, организаций-работодателей – законное основание для покрытия части процентных начислений за счет государственной казны. Однако, чтобы специалисты налоговой не отказали обратившемуся за получением средств гражданину, необходимо получить деньги не «задним числом», а пройдя официальную процедуру заема средств, оформленную на бумажном договоре. Наиболее важный нюанс состоит в следующем: необходимо указать внутри оформляемой бумаги, что организация-работодатель передает работнику денежные средства взаймы, да не просто так, а на приобретение или возведение собственного жилья. Без указания искомых сведений договор не является доказательством произведенной на полученные в кредит средства покупки жилья, а значит, в принятии заявления и выдаче налогового вычета гражданину будет на законных основаниях отказано.
3. То же касается и договоренностей на официальных бумагах, заключенных между гражданином и индивидуальным предпринимателем. Обязательно попросите представителя организации, заключающего с вами договор, указать, что полученные денежные средства выдаются на приобретение или постройку жилья. В этом случае уплачиваемые вами проценты можно будет компенсировать с помощью государства.

Полагающиеся к возврату величины

Когда речь идет о приобретении жилья и компенсации затрат гражданина, подразумевается к возврату определенная денежная сумма, границы которой установлены законодательно. До наступления 2014 года, независимо от того, была ли она исчерпана при приобретении жилья, оставшиеся неиспользованными средства попросту сгорали. Однако, вот уже как три года закон претерпел некоторые, весьма разумные и приятные изменения. Теперь, если остается некоторая неиспользованная величина вычета, ее можно перенести на последующее приобретение жилой недвижимости. Средства могут переноситься до тех пор, пока не будут полностью израсходованы.

Перейдем к определению полагающейся к покрытию суммы, затраченной налогоплательщиком. Согласно установленному законодательством пределу, компенсировать можно затраты в размере не более 2 миллионов российских рублей. Разумеется, обратившемуся в налоговую инспекцию за компенсацией гражданину не выдадут искомые 2 миллиона. Он может претендовать на получение лишь 13% от этой суммы, то есть 260 тысяч российских рублей (2 000 000*13%=260 000). Искомая ставка соответствует «тарифу» налога на доходы физического лица, по которому каждый гражданин Российской Федерации, являющийся ее налоговым резидентом, обязан выплачивать в государственную казну по 13% от поступающей к нему прибыли.

Эти отчисления гражданин переводит в бюджет страны со всех денежных поступлений, входящих в определенный государством список доходов:

• с заработной платы;
• с денег, полученных после продажи жилья;
• средств, приобретенных в результате реализации автотранспортного средства;
• премий, выданных на работе;
• авторских выплат и прочих наименований.

Когда вычет используется не в полной мере при актуальном приобретении жилья, остаток по нему перемещают на последующие компенсации по вычету за приобретение жилья.

Чтобы сделать возможным получение компенсаций, покрывающих затраты на приобретение и возведение жилья, государство определило точный перечень расходов, которые готово покрыть. Рассмотрим его подробнее с позиций возможных ситуаций.

1. Если жилье возводилось гражданином самостоятельно, государственная система покроет расходы, связанные с:
   1. работой по подготовке проекта;
   2. работой по написанию сметы;
   3. покупкой участка земли, пустого, или с недостроенным объектом на нем;
   4. услугами строительной бригады, занимающейся постройкой дома и его дальнейшей отделкой для достижения комфортного уровня проживания;
   5. услугами по проведению различных сетей, имеющих инженерную и коммуникационную направленность;
   6. покупкой материалов, необходимых для ведения строительных и отделочных работ.
2. Если жилье приобреталось в готовом виде, то компенсированию подлежат затраты по:
   1. собственно его приобретению;
   2. приобретению земельного участка, на котором стоит дом или коттедж, если приобретается эта разновидность жилья;
   3. покупке отделочных материалов для обустройства жилья;
   4. выплате строительной бригаде, занимающейся отделочными работами;
   5. проектированию будущего жилища и разработке документации сметного характера.

Покрыть перечисленные в этом списке затраты можно, как для единого объекта жилой недвижимости, так и для его доли.

Специалисты налоговой инспекции включат в список компенсируемых расходов затраты на дополнительные строительные или отделочные работы в приобретенном жилом объекте лишь в том случае, если в заключенном договоре будет прописано, что:

• если приобретается квартира или комната, они не имели отделки;
• если приобретается дом или иное жилье, что строение имело вид незавершенного и требовало как достройки, так и отделки.

В противном случае, без доказательной базы, компенсировать отделку и дополнительные строительные работы государство не станет, так как просто не имеет право верить вам на слово.

Иные затраты, помимо тех, что были упомянуты в списке выше, не входят в перечень подлежащих компенсации расходов. Так, например, некоторые граждане проводят перепланировочную работу и реконструируют помещения внутри своего жилища, устанавливают оборудование, например, ванную, раковину и унитаз, и пытаются включить проведенные манипуляции в список подлежащих компенсации затрат. Разумеется, государственная структура им отказывает на полностью законном основании, так как эти расходы относятся к разряду прочих.

Что касается компенсаций процентов, связанных с имущественными займами, сумма на них полагается несколько увеличенная, так как на сегодняшний день ставки по жилищному кредитованию действительно весьма высоки. Так, на покрытие этих процентов государство отдает гражданам 3 миллиона российских рублей. Разумеется, в этом случае, возврату также не подлежит названная сумма, а лишь ее часть, равная 13%.

Как уже упоминалось выше, ранее сумма компенсации по процентам ограничений не имела. Государство помогало гражданину покрыть ее полностью. Однако, с наступлением 2014 года ситуация изменилась, и теперь существует названное ограничение в 3 миллиона. Если же вы получили кредит до наступления 2014, не расстраивайтесь, вам полагаются выплаты по процентам в полном размере. А вот тем, кто брал заем после вас, придется рассчитывать и на собственные силы.

Рассчитать полагающуюся к возврату максимальную сумму легко. Для этого, как и в случае с обычным имущественным вычетом, необходимо сумму затрат умножить на процентную ставку: 3 000 000*13% = 390 000. Именно эта денежная величина доступна к покрытию «накапавших» процентов.

Таблица 1. Отказ от применения вычета при приобретении жилья

Если средства, которые были затрачены на покупку готового жилья или возведение нового объекта.	Если сделка по приобретению жилья была произведена с лицом, входящим в перечень взаимозависимых по отношению к покупателю субъектов.
К таким относятся: взяты из семейного капитала; безвозмездно переданы сотруднику работодателем; переданы гражданину иными лицами, например, родственниками; частично взяты из бюджета.	К таким относятся: мужья и жены покупателя квартиры; приемные или биологические родители; дети, также принятые в семью или непосредственно в ней рожденные; братья и сестры, имеющие с покупателем одного или обоих общих родителей; лица, опекающие или попечительствующие над покупателем.

Обратите внимание на несколько важных моментов. Если жилой объект был куплен в качестве собственности общей до окончания 2013 года, и поделен на доли, величина получаемой от государства налоговой компенсации в виде вычета между всеми владельцами распределяется согласно размером частей объекта, находящимся у каждого из них во владении.

После окончания указанного периода, компенсация имущественного характера стала предоставляться согласно понесенным каждым собственником при покупке недвижимости затратам.

Обратите внимание! Когда одним из собственников числится несовершеннолетний ребенок гражданина, получающего вычет, родитель имеет право не применять распределение и получать средства за него.

Если жилище было куплено по договору об обмене и дополнительной оплаты, вы также имеете законное право на получение средств по имущественному вычету.

Жилище, купленное мужем и женой во время их нахождения в законно оформленных брачных отношениях, считается собственностью совместной, следовательно, средства по вычету может получить каждый из супругов. Если доли их заранее были между собой распределены, это также необходимо указать при подаче соответствующего заявления.

Инструкция по получению средств

Получить выплату от государства по вычету имущественного характера не так сложно, как кажется на первый взгляд. Для этого всего лишь нужно пройти несколько важных этапов, связанных по большей степени со сбором и оформлением всех необходимых документов.

Как получить средства

Готовим декларационный бланк

Прежде всего, необходимо правильно заполнить и оформить декларационный бланк . Мы указываем его в этой статье первым в очереди, однако в реальности его заполнение производится на основании документов, перечисляемых после него. Вынеся его на первое место, мы акцентируем огромную важность правильного заполнения этого основного для получения средств документа.

Чтобы помочь вам избежать ошибок, Федеральная налоговая служба разработала специализированное программное обеспечение , позволяющее заполнить декларационный бланк буквально за 10 минут. Помимо прочего, программа самостоятельно формирует бумагу, отправляя ее в печать по итогу заполнения.

Нельзя допускать, чтобы документ распечатался неровно или на листах неподходящего формата или цвета. Это считается грубейшей ошибкой и ведет к вменению штрафных санкций, да и простой потере драгоценного времени.

Берем в бухгалтерии справку

В бухгалтерском отделе вашей компании работодателя необходимо получить справку, не абы какую, а заполненную , содержащую следующие данные:

• количество выплаченных сотруднику в виде заработной платы, премиальных и иных денежных поступлений средств;
• величина переведенных налоговым агентом с гражданина отчислений по налогу на доходы физического лица в пользу государственной казны;
• предоставленные через работодателя вычеты установленных законом направленностей.

Готовим документы, подтверждающие право владения жильем

В зависимости от сложившейся ситуации, документы, являющиеся подтверждением права собственника на владение искомым недвижимым объектом, будут разниться.

1. Так, если имела место быть покупка жилого дома или он возводился владельцем самостоятельно, необходимо предъявить в инспекцию свидетельство о пройденной процедуре государственной регистрации жилья в качестве собственности искомого владельца.
2. Если покупалось помещение в многоквартирном доме, необходимо предоставить договор о его покупке, акт, о том, что оно было передано гражданину застройщиком, а также свидетельство, выдаваемое по итогу прохождения государственной процедуры регистрации права собственника на владение жильем.
3. Если покупалась земельная территория для возведения здания, иди же с уже стоящим на ней домом, необходимо представить свидетельство о праве владения землей и строением, или их долей, если приобреталась лишь часть.
4. Если имело место быть получение кредита и погашение «накапавших» по нему процентов, при этом не важно, кто предоставлял средства (кредитная организация, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель), необходимо представить на проверку график по выплатам основного «тела» кредита и его процентов.

Готовим платежные документы

Чтобы государство поставить перед фактически произведенными затратами, тем самым побудить его их компенсировать, необходимо предъявить на проверку так называемые «платежки» в виде:

• чеков;
• квитанций;
• расписок;
• поручений и прочего формата платежных бумаг.

Все представленные документы должны являться подтверждением произведенных налогоплательщиком затрат. Если формат документа требует, необходимо вносить в него данные о продавце или оказывающем строительные услуги работнике (компании, оказывающей услугу).

Если компенсируются не затраты по строительству, а проценты по целевому кредиту, необходимо представить чеки или банковские выписки, свидетельствующие, что платежи по ним уже были произведены налогоплательщиком.

Подготавливаем копии документов на совместное имущество

Когда речь идет об имуществе, находящемся в общем владении у нескольких собственников, необходимо также предоставлять соответствующие бумаги. Если речь идет о совместном имуществе супружеской пары, налоговая инспекция ждет представления на проверку:

• свидетельства о вступлении в брачные отношения;
• соглашение, заключенное между супругами, о том, как распределяется между ними налоговый вычет.

Во втором случае на сегодняшний день требуется указание произведенных затрат, которые также требуется подтвердить. Не важно, у какого из собственников во владении большая доля, имеет вес лишь кто сколько потратил средств.

Составляем заявление на получение вычета

Составление заявления на получение возврата налогового вычета при покупке квартиры – основная тема нашей сегодняшней статьи. Сейчас мы подробно опишем, какую информацию необходимо указать в искомом документе и в какой форме необходимо передать его на проверку в налоговую инспекцию.

Заявление можно составить по-разному, исходя из выбранного способа получения денежных средств. Согласно букве закона, с 2016 года получить деньги по имущественному вычету можно не только единой суммой в налоговой службе, но также через работодателя. Производится выдача средств методом прекращения исчисления с заработной платы сотрудника НДФЛ.

1. Костяк документа, независимо от выбранного способа получений средств, заполняется одинаково:
   1. в правом верхнем углу необходимо указать наименование органа, получающего заявление;
   2. затем следует вписать фамилию и инициалы гражданина, претендующего на получение средств, в той же области листа;
   3. после укажите идентификационный номер налогоплательщика, а также данные удостоверяющего личность гражданина документа, в том числе и сведения о самом гражданине, полученные из него;
   4. впишите контактный телефон.
2. Посредине листа напишите с большой буквы слово «заявление» и начинайте составлять под ним текст обращения. Укажите основание, согласно которому вам обязаны предоставить имущественный вычет. В рассматриваемом случае его роль играет статья 220 НК РФ. Напишите, что в соответствии с ней вы просите подтвердить имеющееся у вас право на получение средств, компенсирующих ваши затраты на строительные и отделочные работы и само приобретение жилья или же на покрытие процентов по кредиту.
3. Укажите размер полагающихся вам средств. В этой части текста объяснять его величину ссылками на конкретные документы не нужно, так как их список вы перечислите в самом конце текста.
4. Если вычет вы планируете получать через работодателя, следует указать полное наименование компании, а также вписать ее идентификационный номер налогоплательщика, адрес нахождения и код причины постановки на учет.
5. Укажите в виде пронумерованного списка все документы, являющиеся приложениями к искомому заявлению. Речь идет обо всех перечисленных выше в статье бумагах. Заниматься их проверкой и подсчетом полагающихся вам средств налоговая в любом случае будет повторно самостоятельно, так что вам не нужно превращать заявление в сочинение и объяснять, как у вас получилась величина, на компенсацию которой вы претендуете.
6. Относим подготовленные документы в налоговую службу.

Сделать это необходимо в любом случае, так как даже если вы планируете получать деньги через работодателя и не хотите ждать до окончания года, налоговая инспекция должна уведомить его об этом после проверки представленных вами бумаг. В противном случае работодатель не имеет право прекратить отчислять от заработанной платы налогоплательщика налог на доходы физического лица.

Если же вы решили, что получить деньги хотите целой суммой, придется ждать до окончания актуального налогового периода. Таковы правила, подать заявление на компенсацию затрат вы можете лишь с начала нового года. Мы советуем вам быть терпеливыми и получить полную сумму через налоговую службу.

Обратите внимание на следующий важный нюанс: передаваемые на проверку в налоговую инспекцию документы рассматриваются в виде копий. Однако, при их подаче необходимо взять с собой все оригиналы, чтобы сотрудник налоговой инспекции мог на месте подтвердить соответствие. Кроме того, каждую страницу откопированного документа налогоплательщик должен самостоятельно завизировать. Делается это без обращения к нотариусу. Достаточно написать на каждой странице «копия верна», указать дату и поставить личную подпись.

Подведем итоги

Главное во взаимодействии с налоговой инспекцией при получении вычета – правильно составить все необходимые документы. Важно, чтобы их форма и содержащаяся внутри информация соответствовали установленным законодательно правилам, в противном случае вы рискуете получить множество временных проволочек по собственной вине и заработать штрафные санкции за представление заведомо ложных сведений, которые неприятно ударят по карману.